2023年專項債儲備資料流程圖目錄

2023年1月18日，國家發(fā)改委辦印發(fā)《關于組織申報2023 年第二批地方政府專項債券項目的通知》（發(fā)改辦投資〔2023〕45號文），各省、市、自治區(qū)均已收到文件，各項目單位在2月1日前后均已啟動2023年第二批專項債項目儲備申報，按文件要求，相繼在2月底或3月初完成準備、填報、初審、推送，國家發(fā)改委45號文明確要求，上報發(fā)改委的截止時間為3月24日。
此時，申報“窗口期”尚有較多時間，項目單位也有機會準備優(yōu)質重點項目、爭取專項債券資金，因此，政研君梳理資料、準備本文助力監(jiān)管單位、項目單位進行項目申報（文中表述僅供參考，結合實際以監(jiān)管部門文件和要求為準。）
一、專項債項目儲備申報條件
二、專項債申報所需項目資料
三、專項債券申報流程全透視
四、2023年專項債資金投向表
五、2023年債做資本金頭像表
六、專項債券項目評審流程圖

一、專項債項目儲備申報條件

（1）申報項目必須符合專項債投向支持領域有關規(guī)定；

（2）申報項目應當屬于政府主導、經濟社會經濟效益明顯、早晚要干的投資項目；

（3）申報項目必須成熟可行，優(yōu)先安排在建項目、納入相關規(guī)劃的國家重大戰(zhàn)略任務項目；

（4）專項債申報項目必須滿足項目收益和風險管理要求。

（5）允許此前我委篩選未通過的項目完善相關條件后再次報送。

（6）繼續(xù)支持2022年專項債券準備項目清單中的項目。

二、專項債專項債申報所需項目資料

新增專項債申報和發(fā)行的不同階段需要準備各類不同的材料，通常由各市縣級財政局組織填報，并聘請第三方機構出具必要材料。
一般來說，進入儲備庫的項目，實施單位應當及時完成項目前期可研、立項、審批、用地、環(huán)評等手續(xù)，隨后便可申請納入“地方政府債券項目庫”、“國家重大建設項目庫”，待額度逐級下達后，即需準備發(fā)行階段的材料。進入發(fā)行庫后，項目實施單位應當提供《項目實施方案》等基礎資料，并聘請第三方機構（此處可以是工程咨詢公司、會計事務所、非政策性銀行等第三方機構）出具“一案兩書”，隨后由省財政廳組織完成信用評級報告和信息披露文件后便可進入發(fā)行流程。
從申報發(fā)行全過程來看，項目單位需要根據監(jiān)管部門的要求、負責項目基礎材料的報送，同時還需第三方機構出具相應報告，各級財政部門負責統(tǒng)籌本區(qū)域項目申報儲備等工作，并協同發(fā)改、住建等部門共同做好項目篩選，最終由省級財政部門統(tǒng)一負責發(fā)行公開等工作。
申請專項債券的項目前期手續(xù)如下：

三、專項債申報流程全透視

申報流程全透視

新基建專項債券項目申報流程主要包含需求上報、項目評審和債券發(fā)行三方面。
（一）需求上報：

項目前期準備階段，申報必備條件是項目立項（項目建議書）和項目可行性研究報告，申報流程為可行性研究報告經市縣發(fā)改部門和財政部門逐級上報至國家發(fā)展改革委和財政部審批，此過程還必須明確土地權屬關系并獲得用地規(guī)劃許可；
（二）項目評審：

可行性研究報告通過國家發(fā)展改革委和財政部審批后的債券發(fā)行準備階段，評審必備條件是“一案兩書”，即項目實施方案、財務評估書和法律意見書，評審流程是全省所有同批次專項債項目同時參加評審，續(xù)發(fā)行項目無需進行二次評審；
（三）債券發(fā)行：

項目通過評審后，省財政廳會及時撥付債券額度到地方財政部門。一般需求上報的窗口期為上一年度的11月和本年度的4月，11月對應提前批專項債額度，4月對應全國兩會批準全年專項債額度；項目評審一般每年組織2-3次；債券發(fā)行窗口期為每年3月底前完成提前批額度發(fā)行，第二批于10月底前完成發(fā)行。

四、2023年專項債資金投向表

五、2023年債做資本金頭像表

六、專項債券項目評審流程圖