2023年專項(xiàng)債儲備資料流程圖目錄

2023年1月18日，國家發(fā)改委辦印發(fā)《關(guān)于組織申報(bào)2023 年第二批地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目的通知》（發(fā)改辦投資〔2023〕45號文），各省、市、自治區(qū)均已收到文件，各項(xiàng)目單位在2月1日前后均已啟動2023年第二批專項(xiàng)債項(xiàng)目儲備申報(bào)，按文件要求，相繼在2月底或3月初完成準(zhǔn)備、填報(bào)、初審、推送，國家發(fā)改委45號文明確要求，上報(bào)發(fā)改委的截止時(shí)間為3月24日。
此時(shí)，申報(bào)“窗口期”尚有較多時(shí)間，項(xiàng)目單位也有機(jī)會準(zhǔn)備優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)項(xiàng)目、爭取專項(xiàng)債券資金，因此，政研君梳理資料、準(zhǔn)備本文助力監(jiān)管單位、項(xiàng)目單位進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)（文中表述僅供參考，結(jié)合實(shí)際以監(jiān)管部門文件和要求為準(zhǔn)。）
一、專項(xiàng)債項(xiàng)目儲備申報(bào)條件
二、專項(xiàng)債申報(bào)所需項(xiàng)目資料
三、專項(xiàng)債券申報(bào)流程全透視
四、2023年專項(xiàng)債資金投向表
五、2023年債做資本金頭像表
六、專項(xiàng)債券項(xiàng)目評審流程圖

一、專項(xiàng)債項(xiàng)目儲備申報(bào)條件

（1）申報(bào)項(xiàng)目必須符合專項(xiàng)債投向支持領(lǐng)域有關(guān)規(guī)定；

（2）申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)屬于政府主導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)社會經(jīng)濟(jì)效益明顯、早晚要干的投資項(xiàng)目；

（3）申報(bào)項(xiàng)目必須成熟可行，優(yōu)先安排在建項(xiàng)目、納入相關(guān)規(guī)劃的國家重大戰(zhàn)略任務(wù)項(xiàng)目；

（4）專項(xiàng)債申報(bào)項(xiàng)目必須滿足項(xiàng)目收益和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

（5）允許此前我委篩選未通過的項(xiàng)目完善相關(guān)條件后再次報(bào)送。

（6）繼續(xù)支持2022年專項(xiàng)債券準(zhǔn)備項(xiàng)目清單中的項(xiàng)目。

二、專項(xiàng)債專項(xiàng)債申報(bào)所需項(xiàng)目資料

新增專項(xiàng)債申報(bào)和發(fā)行的不同階段需要準(zhǔn)備各類不同的材料，通常由各市縣級財(cái)政局組織填報(bào)，并聘請第三方機(jī)構(gòu)出具必要材料。
一般來說，進(jìn)入儲備庫的項(xiàng)目，實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)完成項(xiàng)目前期可研、立項(xiàng)、審批、用地、環(huán)評等手續(xù)，隨后便可申請納入“地方政府債券項(xiàng)目庫”、“國家重大建設(shè)項(xiàng)目庫”，待額度逐級下達(dá)后，即需準(zhǔn)備發(fā)行階段的材料。進(jìn)入發(fā)行庫后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)提供《項(xiàng)目實(shí)施方案》等基礎(chǔ)資料，并聘請第三方機(jī)構(gòu)（此處可以是工程咨詢公司、會計(jì)事務(wù)所、非政策性銀行等第三方機(jī)構(gòu)）出具“一案兩書”，隨后由省財(cái)政廳組織完成信用評級報(bào)告和信息披露文件后便可進(jìn)入發(fā)行流程。
從申報(bào)發(fā)行全過程來看，項(xiàng)目單位需要根據(jù)監(jiān)管部門的要求、負(fù)責(zé)項(xiàng)目基礎(chǔ)材料的報(bào)送，同時(shí)還需第三方機(jī)構(gòu)出具相應(yīng)報(bào)告，各級財(cái)政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本區(qū)域項(xiàng)目申報(bào)儲備等工作，并協(xié)同發(fā)改、住建等部門共同做好項(xiàng)目篩選，最終由省級財(cái)政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)發(fā)行公開等工作。
申請專項(xiàng)債券的項(xiàng)目前期手續(xù)如下：

三、專項(xiàng)債申報(bào)流程全透視

申報(bào)流程全透視

新基建專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)流程主要包含需求上報(bào)、項(xiàng)目評審和債券發(fā)行三方面。
（一）需求上報(bào)：

項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段，申報(bào)必備條件是項(xiàng)目立項(xiàng)（項(xiàng)目建議書）和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，申報(bào)流程為可行性研究報(bào)告經(jīng)市縣發(fā)改部門和財(cái)政部門逐級上報(bào)至國家發(fā)展改革委和財(cái)政部審批，此過程還必須明確土地權(quán)屬關(guān)系并獲得用地規(guī)劃許可；
（二）項(xiàng)目評審：

可行性研究報(bào)告通過國家發(fā)展改革委和財(cái)政部審批后的債券發(fā)行準(zhǔn)備階段，評審必備條件是“一案兩書”，即項(xiàng)目實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評估書和法律意見書，評審流程是全省所有同批次專項(xiàng)債項(xiàng)目同時(shí)參加評審，續(xù)發(fā)行項(xiàng)目無需進(jìn)行二次評審；
（三）債券發(fā)行：

項(xiàng)目通過評審后，省財(cái)政廳會及時(shí)撥付債券額度到地方財(cái)政部門。一般需求上報(bào)的窗口期為上一年度的11月和本年度的4月，11月對應(yīng)提前批專項(xiàng)債額度，4月對應(yīng)全國兩會批準(zhǔn)全年專項(xiàng)債額度；項(xiàng)目評審一般每年組織2-3次；債券發(fā)行窗口期為每年3月底前完成提前批額度發(fā)行，第二批于10月底前完成發(fā)行。

四、2023年專項(xiàng)債資金投向表

五、2023年債做資本金頭像表

六、專項(xiàng)債券項(xiàng)目評審流程圖